AZBUKADOM.RU

Пожалуй, все прослушивали о потребности показывать надлежащую осторожность и проверять контрагента перед решением контракта. А не все понимают, что точно необходимо исследовать, и какие сведения о бизнес-партнере можно получить по его ИНН или ОГРН на веб-сайте налоговой или при помощи особых сервисов.

У тех, кто хотя бы один раз встречался с проверкой контрагента, появляются и прочие вопросы. Зависит ли размер проверки от суммы сделки или других причин? Как оценить итоги исследования? Что будет, если не проверить контрагента на благонадежность? Ответы на эти вопросы — в нашей статье.

Налоговый кодекс заставляет налогоплательщиков документально доказывать документированность расходов и минусов (ст. 54, ст. 54.1, ст. 172, ст. 252 НК РФ).

Как правило такие документы поступают от контрагентов. Из-за этого при избрании бизнес-партнера нужно оценить не только лишь условия планируемой сделки и ее коммерческую соблазнительность, но и деловую репутацию и состоятельность вероятного контрагента, а равно риск несоблюдения им обещаний как по договору, так и перед расчетом.

К тому же ИФНС во время проведения проверок налогоплательщиков вправе поставить под сомнение справедливость и документированность понижения налоговых обещаний (определение Судейской коллегии по экономическим конфликтам Высшего суда от 20.07.20 номер 306-ЭС19-27836).

Чтобы благополучно сопротивляться жалобам налоговых органов и требуется Проверка контрагента по ИНН. Перед подписанием контракта надо, например, убедиться, что сторона по договору является возможно работающей компанией, с которой можно легко соединиться; у нее имеется нужные для исполнения обещаний ресурсы (производственные мощности, оборудование, персонал) и аналогичный опыт.

При этом судебная практика исходит из того, что глубь проверок зависит от значительности сделки: чем крупнее контракт, особенно скрупулезно надо исследовать контрагента (определение Судейской коллегии по экономическим конфликтам ВС РФ от 14.05.20 номер 307-ЭС19-27597).

Так, перед решением единовременной небольшой сделки довольно удостовериться в том, что контрагент зарегистрирован в ЕГРЮЛ и с ним можно соединиться по обозначенному в списке адресу, а от его имени работает уполномоченное лицо.

Исключение составляют обстановки, когда условия планируемого договора существенно отклоняются от рыночных, или собственные услуги предлагает компания или ИП, у которых нет опыта исполнения подобных сделок.

В таких ситуациях имеет резон специально узнать наличие у вероятного контрагента необходимых ресурсов, задолженности перед расчетом и прочими бизнес-партнерами, исследовать его деловую репутацию и т.д. Аналогичные кропотливые проверки нужны при покупке недвижимости или другого дорогого актива, или перед решением долгих договоров.

Сегодня есть несколько устройств проверки. Самый простой — пользоваться платными сервисами, которые объединяют все имеющиеся в открытом доступе данные.

Подробная информация о вероятном контрагенте будет предоставлена быстро, в дешевой и явной фигуре. При этом некоторые из подобных сервисов еще и выполнят первый анализ полученных данных; доложат, на какие моменты надо обратить свое внимание, и предоставят ориентировочную оценку безопасности заключения сделки.

Другой вариант подразумевает независимый сбор данных с помощью бесплатных баз данных госорганов и других открытых источников.

Например, информацию о контрагенте можно отыскать на веб-сайтах ФНС, Росреестра, арбитражных судов, судебных приставов и т.д. Также полезным будет пользоваться стандартными поисковиками для оценки деловой энергичности будущего партнера.

Наконец, есть еще 1 способ проверки. Он подразумевает получение всей нужной информации прямо у контрагента, или сопряженных с ним лиц.

Этот вариант, обычно, используется в добавление к 1-му или третьему. У компании, с которой ожидается партнерство, можно спросить копию устава, информацию о паспортных данных руководителя, сведения из налоговых деклараций. Также не излишними будут настоящие отзывы (советы) лиц, имевших с ней дело.

Если для проверки применяется особый коммерческий сервис, то для получения аналитической справки по контрагенту довольно привнести его данные в аналогичную платформу. В других случаях для проверки информации о контрагенте необходимо придерживаться установленного метода.

Шаг первый: проверка контрагента на веб-сайте ФНС. Независимую проверку надо начинать с посещения формального сайта ФНС, где расположен электронный сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».

Благодаря ему можно образовать выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Для этого нужно ввести ИНН или ОГРН (ОГРНИП) рассматриваемого налогоплательщика. Или показать наименование организации (ФИО физлица) и выбрать район. Приобретенная выдержка позволит удостовериться, что ваш бизнес-партнер является работающим налогоплательщиком, в отношении него не начата процедура ликвидации, исключения из списка, или банкротства.

Специально из выписки вы можете узнать данные о начальнике организации и об ее адресе. Эти сведения необходимо сопоставить с теми, которые были даны самим контрагентом.

Помимо этого, надо обратить свое внимание на коды по ОКВЭД, отмеченные в выписке. Такая информация позволит убедиться, что бизнес-партнер привнес при регистрации код, аналогичный тому виду деятельности, которую он обязуется производить по критериям договора.

Также при помощи обозначенного сервиса можно получить электронную выписку из учредительных документов (сантиметров. «Определен порядок выдачи из ЕГРЮЛ электронных копий учредительных документов»).

Если в выписке из ЕГРЮЛ отражается информация о недостоверности данных об адресе, начальнике или участниках контрагента, то от заключения договора с ним лучше удержаться.

Сведения о присутствии у бизнес-партнера (юрлица) налоговой задолженности можно посмотреть в рубрике «Открытые данные». Скажем, что получить информацию из этого раздела, просто показав данные контрагента, не выйдет. Что бы узнать сведения о налоговой задолженности, необходимо отыскать и скачать аналогичный документ на страничке http://www.nalog.ru/opendata/7707329152-debtam/. Данные обновляются 25-го числа 3-го месяца любого квартала (п. 3 и 10 указа ФНС от 29.12.16 номер ММВ-7-14/729@).

Также стоит отметить, что проверить на веб-сайте ФНС наличие задолженности у ИП-контрагента нельзя. Эти данные носят замкнутый характер.